新築住宅を購入または建築した場合、固定資産税が課税されます。
固定資産税は、土地や建物の評価額に基づいて課税される金額であり、減税措置も一部適用されます。
本記事では、新築一戸建ての固定資産税額の目安から計算方法、納税時期、支払い方法、節税方法まで詳しく説明します。
新築住宅の固定資産税の目安
新築一戸建てに課税される固定資産税の目安は年間約13万円です。
以下に計算の前提条件を示します。
土地の取得費用：1,500万円（土地評価額は取得費の8割を基準に算出）
建物の建築費用：1,800万円（建物評価額は建築費の8割を基準に算出）
土地面積：120㎡ – 建物面積：80㎡
固定資産税率：1.4%
固定資産税は土地や建物の性質によって異なりますが、一般的な一戸建てを想定しています。
固定資産税の計算方法
固定資産税を計算するには、減税制度について理解する必要があります。
以下に固定資産税の基本計算式を示します。
固定資産税額 = 土地・建物の固定資産税評価額 × 税率
土地の固定資産税の計算方法
まずは土地の固定資産税を計算します。
土地の固定資産税は、「住宅用地の特例措置」と呼ばれる減税措置が適用されます。
これは、住宅がその土地上に存在する限り、固定資産税を減税する特例措置です。
建物の固定資産税の計算方法
次に建物の固定資産税を計算します。
建物の固定資産税は、取得費や建築費に基づいて評価額が算出されます。
詳細な計算方法については、固定資産税の専門家や税務署にお問い合わせください。
固定資産税の納付時期と支払い方法
固定資産税の納付時期は、通常、6月と12月の年2回です。
ただし、自治体によって異なる場合もあります。
支払い方法は、銀行振込、郵便振替、クレジットカードなどが利用できます。
具体的な納税方法については、所轄の税務署や自治体の公式ウェブサイトで確認してください。
固定資産税の節税方法
固定資産税の節税方法には、減税措置を活用することが一般的です。
特に住宅用地の特例措置や特定の条件を満たす場合の減税措置を利用することで、固定資産税の負担を軽減することができます。
詳細な節税方法は、税務署や税理士に相談してください。
以上が、新築住宅における固定資産税の計算方法や納付時期、節税方法についての詳細な解説です。
固定資産税に関する疑問や不明点がある場合は、地方自治体の税務署や専門家に相談することをおすすめします。
建物の固定資産税の減税措置と納付時期・支払い方法
建物の固定資産税は、新築の住宅には一定の年数、減税を受けることができます。
この減税措置は、2024年3月31日までに建築された条件を満たす住宅に適用されます。
建物の固定資産税は、土地とは異なり、減額される期間が決められています。
減税される期間が経過した後は、通常の固定資産税額がかかります。
新築の一戸建て住宅（認定長期優良住宅ではない場合）の建物固定資産税は、設定された3年間は約10万円となります。
しかし、4年目以降は約20万円と通常の固定資産税額に戻ります。
土地の固定資産税額と建物の固定資産税額を合計すると、新築から3年間は一戸建ての固定資産税額合計が12万8,000円になります。
4年目以降は22万8,000円に増えます。
固定資産税の納付時期は自治体によって異なります。
例えば、東京都では6月、9月、12月、翌年2月に納付が行われます。
大阪市では4月、7月、12月、翌年2月、名古屋市でも同様です。
また、固定資産税の納税通知は、不動産の所有者には4月頃に送付されます。
固定資産税の支払い方法は、一括納付と分割納付が認められています。
一括納付は、納付時期にまとめて全額を支払う方法です。
分割納付は、一定の回数に分けて支払う方法で、具体的な分割回数や支払いスケジュールは自治体によって異なる場合があります。
以上が建物の固定資産税の減税措置や納付時期・支払い方法についての詳細な説明です。
固定資産税に関する具体的な事項は、所在地の自治体の条例や案内を確認することが重要です。
固定資産税の節税方法5つ
固定資産税の節税をするためには、いくつかの方法があります。
ここでは、その中から5つを紹介します。
1. 「新築住宅を購入・建築する」 固定資産税を節税する方法の1つは、新築住宅を購入することです。
新築の一戸建てやマンションを購入すると、3年間（一戸建ての場合）または5年間（マンションの場合）固定資産税の減税が受けられます。
この期間は、固定資産税が通常の半額になるため、節税効果が期待できます。
2. 「新築の認定長期優良住宅購入・建築する」 もう1つの節税方法は、新築の認定長期優良住宅を購入することです。
認定長期優良住宅とは、行政によって認定された優れた性能を持つ住宅のことです。
この住宅を購入・建築すると、一戸建ての場合は5年間、マンションの場合は7年間、固定資産税の額が半額に削減されます。
ただし、認定を受けるためには一定の基準を満たす必要があります。
3. 「特定のリフォームを実施する」 特定のリフォームを行うことで、固定資産税を節税することができます。
具体的なリフォーム内容は自治体によって異なりますが、例えばバリアフリー化や省エネ化など、住宅の品質向上や資産価値向上に寄与するような工事が対象となります。
4. 「固定資産税減評価申請をする」 固定資産税減評価申請は、土地や建物の評価額を減らすことで、固定資産税の額を減らす方法です。
たとえば、市街化調整区域内にある土地や、法令により制約のある建物など、評価額を下げる根拠がある場合に有効です。
ただし、申請は自治体に行う必要があります。
5. 「固定資産税のカギ屋敷（空き家）特例を活用する」 もし所有している不動産が長期間使用されていない場合、空き家特例を活用することで固定資産税の額を減らすことができます。
カギ屋敷（空き家）特例は、空き家の所有者が、住宅やビルなどの一部分を賃貸に利用した場合に適用されます。
この場合、賃貸部分の評価額が割り引かれ、それに伴って固定資産税も削減されます。
固定資産税の節税方法はさまざまありますが、各方法の詳細や適用条件は自治体の規定に従って確認する必要があります。
節税を検討する際には、専門家のアドバイスを受けることも大切です。
固定資産税の節税方法：中古住宅を購入する
固定資産税を節税する方法の一つは、中古住宅を購入することです。
中古住宅を購入した場合、特定のリフォームを行うことで固定資産税の節税が可能です。
特定のリフォームとは、敷地の面積に関するものがあります。
敷地の面積による節税方法としては、200㎡以下の敷地に住宅を購入・建築する方法があります。
住宅の敷地として利用されている場合、200㎡までの部分は節税対象となり、税額が1/6になります。
しかし、200㎡を超えた部分からは節税割合が1/3に減少してしまいます。
そのため、住宅を購入・建築する場合は、敷地の面積を200㎡まで抑えることで固定資産税の大幅な軽減が可能です。
また、店舗併用住宅の場合は、住宅の面積が2分の1以上必要となります。
住宅の総面積の中で店舗の面積が2分の1以上ある場合、新築建物の節税措置は受けることができません。
固定資産税の節税方法：クレジットカードで納税する
固定資産税を節税する方法のもう一つは、クレジットカードで納税することです。
一部の自治体では、固定資産税の納税にクレジットカードを利用することができます。
クレジットカードを利用すると、購入額に応じてポイントが付与されることがあります。
固定資産税は多額の税金ですので、クレジットカードのポイントも多くなります。
ただし、注意点があります。
クレジットカードの種類によっては、固定資産税の納税にはポイントが付与されないものもあります。
また、クレジットカードで納税する場合には、決済手数料がかかることもありますので、事前に確認する必要があります。
このような方法によって、固定資産税を節税することができます。
新築一戸建てを購入する際には、固定資産税の相場額を把握し、それに基づいて計算することが重要です。
また、節税措置の内容を把握しておくことで、より効果的な節税対策を行うことができます。
固定資産税の減税措置とは
固定資産税の減税措置とは、固定資産税を節税するために行われる政府や地方自治体の取り組みのことです。
固定資産税は、土地や建物などの不動産資産に課される税金であり、所有者は一定の期間ごとに支払わなければなりません。
固定資産税の減税措置の目的
固定資産税の減税措置の目的は、個人や企業が固定資産税の負担を軽減することにあります。
住宅や不動産の建築や購入に伴う費用を抑えることで、固定資産税の節税を実現し、経済活動の活性化や住宅や不動産の購入促進などを図ることが狙いです。
固定資産税の減税措置の内容
固定資産税の減税措置には様々な内容がありますが、具体的な例を挙げると、以下のようなものがあります。
1. 固定資産税の軽減税率の設定：特定の条件を満たす場合、固定資産税の税率が低くなる制度。
2. 物件の種類による減税：特定の用途（住宅や農地など）に使用される不動産には、一定の減税措置が適用される制度。
3. 物件の状態による減税：老朽化や自然災害などによって損傷した不動産には、一定の減税措置が適用される制度。
4. 特例控除の適用：一定の条件を満たす場合、固定資産税の一部が控除される制度。
5. 一時減免措置：一時的な事態（例えば、経済の不振や災害など）によって困窮した住民や企業に対して、固定資産税の一部が減免される制度。
固定資産税の減税措置の活用方法
固定資産税の減税措置を活用するためには、まず固定資産税の計算方法や減税措置の内容を理解することが重要です。
また、自身が所有する不動産の用途や状態によって適用される減税措置を把握し、節税の方法を検討する必要があります。
例えば、住宅を建築あるいは購入する場合、その住宅が特定の条件に該当する場合には固定資産税の軽減税率が適用される場合があります。
そのためには、国や地方自治体の規定を確認し、要件を満たすことが求められます。
まとめ
固定資産税の節税を実現するためには、専門家のアドバイスを受けたり、関連する情報をよく調査することも有効です。
ただし、節税は法律に則って行われるべきものであり、適正な方法で実施することが重要です。
